Kako iskoristiti porezne olakšice u praksi?

Porezne olakšice predstavljaju jedan od najučinkovitijih alata koje zakonodavac stavlja na raspolaganje poduzetnicima za smanjenje poreznog opterećenja i poticanje određenih oblika poslovnog ponašanja. No, često se događa da poduzetnici, osobito mali i srednji, ne koriste sve raspoložive mogućnosti jer nisu dovoljno informirani ili jer smatraju da je administracija prezahtjevna.

U ovom članak donosimo pregled najvažnijih poreznih olakšica u Hrvatskoj te konkretne savjete kako ih iskoristiti u praksi i unaprijediti poslovanje bez nepotrebnog plaćanja poreza.

Što su porezne olakšice i zašto su važne?

Porezne olakšice su zakonite metode smanjenja porezne osnovice ili samog poreznog iznosa koje poduzetnicima i obrtnicima omogućuju da:

  • reinvestiraju dobit u razvoj
  • lakše zapošljavaju i zadržavaju radnike
  • ulažu u tehnologiju i edukaciju
  • razvijaju inovacije i R&D aktivnosti
  • istovremeno optimiziraju poslovne troškove i ostvare konkurentske prednosti

Korištenje poreznih olakšica nije porezna manipulacija, već strateško planiranje unutar zakonskih okvira.

Najvažnije kategorije poreznih olakšica u Hrvatskoj

a) Olakšice za ulaganja u dugotrajnu imovinu

Ako tvrtka ulaže u strojeve, opremu, alate, IT infrastrukturu ili softver, može ostvariti umanjenje porezne osnovice.

U praksi:

  • Kupujete novi stroj za proizvodnju? Uključite ga u evidenciju dugotrajne imovine.
  • Olakšica se obračunava na temelju iznosa investicije i može umanjiti poreznu osnovicu do 50% ulaganja.
  • Bitno je da investicija bude evidentirana i korištena za potrebe poslovanja najmanje 2 godine.

b) Porezne olakšice za edukaciju

Troškovi stručnog usavršavanja, tečajeva, edukacija i konferencija mogu biti porezno priznati rashod.

U praksi:

  • Financirate edukaciju zaposlenika za digitalne vještine? Trošak ide direktno u rashod.
  • Ako se edukacija odnosi na poslovne potrebe tvrtke, priznaje se u cijelosti.

c) Donacije i sponzorstva

Donacije u kulturu, obrazovanje, sport i znanost mogu donijeti olakšice do 2% prihoda prethodne godine.

U praksi:

  • Donirali ste 1.000 eura kulturnoj udruzi? Taj iznos možete uključiti kao porezno priznati rashod.
  • Donacije se moraju izvršiti bez protuusluge.

d) Olakšice za zapošljavanje

Porezni sustav predviđa olakšice za poslodavce koji zapošljavaju:

  • osobe s invaliditetom
  • dugotrajno nezaposlene
  • mlađe od 30 godina
  • žene iz ranjivih skupina

U praksi:

  • Zapošljavanjem osobe iz navedenih skupina možete biti oslobođeni plaćanja doprinosa na plaću do 5 godina.
  • Potrebno je voditi urednu dokumentaciju i prijavu prema HZZ-u.

e) Istraživanje i razvoj (R&D)

Jedna od najpoticajnijih olakšica u hrvatskom poreznom sustavu. Omogućuje smanjenje porezne osnovice za do 150% uloženog iznosa.

U praksi:

  • Razvijate novi softver? Sve povezane troškove (plaće, oprema, testiranja) možete uključiti.
  • Potrebno je napraviti tehničku dokumentaciju i obrazloženje inovativnosti projekta.

Koraci za uspješnu primjenu poreznih olakšica

1. Savjetujte se s knjigovođom

Mnoge olakšice nisu automatske i zahtijevaju proaktivno planiranje. U suradnji s knjigovođom ili poreznim savjetnikom napravite pregled vašeg poslovanja i definirajte koje su vam opcije dostupne.

2. Vodite urednu evidenciju

Dokumentacija je ključna. Svaka olakšica mora biti potkrijepljena računima, ugovorima, izjavama i zapisnicima. Uredna evidencija znači sigurnost prilikom poreznog nadzora.

3. Planirajte na vrijeme

Brojne olakšice se mogu iskoristiti samo ako su planirane tijekom godine. Primjerice, donacije se priznaju u godini kada su izvršene, a ulaganja se moraju upisati kao dugotrajna imovina.

4. Pratite zakonodavne promjene

Porezne olakšice se mijenjaju, a često postoje posebni pozivi ili programi (npr. poticaji za zapošljavanje, digitalizaciju, zelenu tranziciju). Redovito pratite objave Porezne uprave i nadležnih institucija.

Primjeri iz prakse

Primjer 1: IT tvrtka koja ulaže u razvoj aplikacije Tvrtka ulaže 50.000 eura u razvoj aplikacije. Zahvaljujući olakšici za R&D, porezna osnovica se umanjuje za 75.000 eura (150% iznosa). Time se znatno smanjuje iznos poreza na dobit.

Primjer 2: Obrt koji ulaže u edukaciju Obrt financira vlasniku i djelatniku edukaciju u iznosu od 2.000 eura. Edukacija je direktno povezana s poslovanjem. Trošak se priznaje u cijelosti i umanjuje dobit.

Primjer 3: Tvrtka donira sportskom klubu Društvo s prihodom od 500.000 eura donira 10.000 eura sportskom klubu. Iznos od 10.000 eura je unutar 2% limita i uključuje se kao rashod koji umanjuje poreznu osnovicu.

Najčešće pogreške koje treba izbjeći

  • Nedovoljno informacija – poduzetnici ne koriste olakšice jer ne znaju da postoje
  • Neuredna dokumentacija – bez potpore u dokumentima, olakšice se mogu osporiti
  • Prekasno planiranje – ako se olakšica ne uključi u tekuću poslovnu godinu, gubi se prilika
  • Zlouporaba olakšica – pokušaji manipulacije bez stvarnih aktivnosti vode do kazni

Dugoročna korist za poslovanje

Korištenjem poreznih olakšica, poduzetnici ne samo da štede novac, već stvaraju prostor za rast i razvoj. Tvrtke koje redovito primjenjuju olakšice:

  • lakše privlače investitore
  • imaju stabilnije financijsko poslovanje
  • ulažu u inovacije i modernizaciju
  • jačaju svoj brend kao odgovoran i konkurentan subjekt

Porezne olakšice su važan instrument financijskog upravljanja. Uz dobru pripremu, stručnu pomoć i aktivno praćenje zakona, mogu postati snažan saveznik svakog poduzetnika. Iskoristite zakonske mogućnosti za optimizaciju poslovanja i ne ostavljajte novac na stolu.

Ako niste sigurni koje olakšice su vam dostupne, obratite nam se u Regulus knjigovodstvo i planirajte svoju poreznu strategiju na vrijeme!

Ostavite komentar